недвижимостьЦИАН - база объявлений о продаже и аренде недвижимостиhttps://www.cian.ru/help/about/rules-legal/советыГородская недвижимость

Продажа и покупка в одном году (вопрос по налогу)

Москва 699 13

Здравствуйте, Уважаемые специалисты! Прошу Вас дать разъяснение по уплате налога в следующей ситуации: в наследство по завещанию получена в собственность квартира от дальнего родственника менее 3 лет назад. Планируем в одном налоговом году продать эту квартиру и купить другую. Пример: продали за 8 млн., купили за 7 млн. (стоимость обеих квартир больше кадастровой, налоговым вычетом на покупку квартир не пользовались). Какой налог нужно будет заплатить в нашем случае? Спасибо.

Советы 13
Татьяна СкулкинаЛучший совет

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
26 ноября 2020, 20:52

Налог уплачиваете с дохода (сумма по ДКП). Сумма по ДКП не должна быть меньше 70% от КС.Применяете либо имущественный вычет в миллион, либо документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этого имущества.
Так же в декларации можете заявить покупной вычет с двух миллионов, тем самым оптимизируя сумму налога к уплате.

Елена Николаевна26 ноября 2020, 22:24

Сумма дальнейшей покупки отношения к налогам не имеет. Доход от продажи - это цена в дкп, для расчета налога 2 варианта уменьшения налогооблагаемой базы: либо 1 млн, либо документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этого имущества (если он покупал его). Также в декларации можете заявить покупной вычет с двух миллионов, тем самым оптимизируя сумму налога к уплате. Если вас двое, то и вычетов каждому по 2 млн.

Владимир Корнаухов

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
26 ноября 2020, 22:39

Добрый вечер. Цена в ДКП может быть менее 70 % от кадастровой стоимости, другое дело, что налог в этом случае будет исчислен именно от 70 % от кадастровой стоимости. Расходы наследодателя на приобретение имущества не могут быть предъявлены к уменьшению налогооблагаемого дохода наследополучателя. Суммарный вычет: миллион с продажи и до двух миллионов с покупки (если используете для покупки ипотечный кредит- ещё до трёх миллионов включительно на уплаченные банку проценты) на каждого наследополучателя, участвующего в покупке. Имейте ввиду, что срок владения имуществом, полученным в порядке наследования, отсчитывается с момента смерти наследодателя (может в Вашем случае к моменту продажи три года уже истекут и весь доход от продажи будет освобождён от налогообложения).

Владимир Корнаухов

ПровереноЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Служба контроля качества регулярно проверяетобъявления данного агента
Узнать подробнее
26 ноября 2020, 23:02

... освобождён без использования вычетов.

Анна Орлова27 ноября 2020, 8:38

Декларацию каждый заполняет отдельно. Получили наследство и покупают квартиру одни и те же люди? Кто получил доход от продажи- обязан заплатить налог. При покупке имеют право на вычет с 2 млн. Если покупка и продажа в один налоговый период- сумма налога уменьшится на сумму вычета

Добрый день, коллеги!
Вопрос поставлен вполне конкретный: Какой налог придется заплатить ?
Данных для ответа вполне достаточно.
Не указано, сколько собственников участвует. Здесь рассмотрим варианты.
Итак:
1. Доход от продажи составляет 8000000. Его можно уменьшить на имущественный налоговый вычет в размере 1000000. Применить норму, позволяющую уменьшить доход на расходы наследодателя не получится, т.к. не близкий родственник.
2. Используя право на налоговый вычет при покупке квартиры в размере 2000000:
если собственник один, то налог к уплате 13% составит 650000 (13% х 5, это (8-1-2));
если собственника два, то налог к уплате 13% составит 390000 (13% х 3, это (8-1-2-2));
если собственника три, то налог к уплате 13% составит 130000 (13% х 3, это (8-1-2-2-2));
если собственника четыре, то налога к уплате не будет, т.к. 8-1-1.75-1.75-1.75-1.75 = 0.
Таким образом, если еще квартира не продана, и наследник, если он единственный собственник, перед продажей квартиры подарит по 1/4 доли, например, папе и маме и супругу, которые тоже никогда не пользовались правом на вычет при покупке, а потом они все четверо в 2020 продадут эту квартиру за 8 и все четверо купят в этом же 2020 другую за 7, то всем троим необходимо будет подать в 2021 в срок не позднее 30 апреля (который могут и продлить, как и в 2020 из-за "короны") налоговые декларации 3-НДФЛ за 2020.
При правильном составлении налоговых деклараций ни у кого налога к уплате не будет.

четверо купят в этом же 2020 другую за 7, то всем четверым необходимо будет подать в 2021 в срок не позднее 30

ID: 1593201927 ноября 2020, 19:02

Спасибо за ответы! Собственник один. Подарить доли некому так как они уже использовали вычет.

Корректировка:
если собственника три, то налог к уплате 13% составит 130000 (13% х 1, это (8-1-2-2-2));
В этой строке была опечатка.

Анна Орлова27 ноября 2020, 20:24

Собственник(наследник) один. Продал за 8 млн. Значит может применить вычет с 1 млн и заплатить налог с 7 млн. А при покупке новой квартиры получить вычет с 2 млн. Если оба события в однос налоговом периоде- то получится налог заплатить надо с 5 млн(650 т)
Но с 2019 можно учесть затраты наследодателя. Как он приобрел квартиру?

ID: 1593201927 ноября 2020, 23:02

Я, единственный наследник, вступил в права собственности по завещанию от умершей дальней родственницы. Затрат с 2019 г на квартиру не было. Спасибо!

Анна Орлова27 ноября 2020, 23:10

Наследодатель получил квартиру безвозмездно?

ID: 1593201928 ноября 2020, 0:44

Да, приватизация 15 лет назад

Сейчас обсуждают
редакцияeditorial@cian.ru